会社売却時の税務リスクとドバイ移住：税理士に聞く徹底解説

会社売却時の税務リスクとドバイ移住：税理士に聞く徹底解説

この記事では、ドバイ総合研究所が税理士の鬼田先生を招いて行ったインタビューを基に、会社売却時の税務リスクとドバイ移住に関する重要なポイントを分かりやすく解説します。会社売却を検討されている方、ドバイ移住を検討されている方にとって必見の内容です。

1. 会社売却時の税務リスク：日本の税制改正に注目

会社売却は、大きな財産移動を伴うため、税金対策は非常に重要です。特に、日本の税制は常に変化しているため、最新の情報を把握しておく必要があります。

ポイント1：売却方法による税金の違い

最もシンプルなケースは、創業者が個人で保有する会社株式を100％売却する場合です。この場合、譲渡益に対して所得税と住民税がかかります。2024年までは所得税15％、住民税5％で合計20％でしたが、2025年1月からは、売却額が10億円を超えると、所得税が最大22.5％に上昇する可能性があります。住民税は5％のままなので、合計で最大27.5％になります。

具体例： 20億円規模の会社を売却した場合、税金は2024年までは4億円でしたが、2025年以降は4.5億円に増加する可能性があります。

この税制改正は、会社売却を検討されている方にとって大きな影響を与えるため、十分な注意が必要です。

ポイント2：持ち株会社を用いた売却

事業会社を売却する前に、持ち株会社を設立し、事業会社の株式を全て持ち株会社に移す方法があります。この場合、事業会社の株式譲渡は持ち株会社に対して行われ、持ち株会社が法人税を負担します。

メリット： 法人税率は個人所得税率よりも低い場合があります。税金負担を軽減できる可能性があります。

デメリット： 持ち株会社の設立・運営には費用と手間がかかります。また、法人税の計算が複雑になる可能性があります。

多くの場合、持ち株会社を用いた売却方法が有利ですが、個々の状況によっては必ずしもそうではない場合もあります。税理士に相談して、最適な方法を選択することが重要です。

ポイント3：会社自体の買収

事業者が保有する株式を、事業会社自体が買い取るケースもあります（自己株式の取得）。この場合、先の2つのケースとは異なり、所得税は最高45％という高率の総合課税となります。

注意： M&A仲介業者が入らないケースで発生しやすく、税金負担が増加する可能性があります。

2. 海外移住のタイミングと影響：税金と資産運用を両立

ドバイへの移住を検討する際、会社売却のタイミングは税金と資産運用に大きく影響します。

ポイント1：海外移住後の資産運用

税率の低い国で資産運用をすることで、資産を増やすことができます。しかし、税制の知識が不足していると、かえって損をする可能性もあります。

ポイント2：海外移住前の会社売却

会社売却を海外移住前に済ませるメリットは、税金計算がシンプルになる点です。日本国内で税金を納付してから移住すれば、手続きが容易になります。

注意： 出国税の課税対象となる場合があります。

ポイント3：海外移住後の会社売却

すでに海外に移住している状態で会社売却を行う場合、日本の税金が課税される可能性があります。

ポイント4：事業会社の状況と海外移住

会社売却のタイミングと規模は、海外移住の計画に大きく影響します。例えば、事業会社の純資産が1億円を超える場合は、国外転出時の税金が高くなる可能性があります。

3. 節税対策：専門家への相談が不可欠

節税対策は、税理士などの専門家に相談することが重要です。専門家のアドバイスを基に、最適な節税プランを立てましょう。

ポイント1：持ち株会社を活用した節税

持ち株会社は、税金対策として有効な手段の一つです。しかし、その効果は状況によって大きく変わるため、税理士に相談して計画を立てることが不可欠です。

ポイント2：法人税率の低い国への移住

税率の低い国に移住することで節税できます。ドバイは、税率が低いことで知られています。

ポイント3：その他の節税対策

その他の節税対策としては、寄付や保険などを活用する方法があります。ただし、これらの対策は全てが有効とは限らないため、税理士に相談して最適な方法を選ぶことが重要です。

4. 海外移住と税務の連携：確定申告と納税管理人

海外移住と税務の連携をスムーズに進めるためには、確定申告と納税管理人の役割を理解しておく必要があります。

ポイント1：確定申告

会社売却や譲渡益など、税金が発生する取引については、きちんと確定申告を行う必要があります。

ポイント2：納税管理人

海外移住後も、日本の税金に関する手続きを行う必要があります。そのため、納税管理人を選任することが重要です。納税管理人には、税理士など、日本の税制に精通した人が適任です。

ポイント3：税務申告のタイムライン

会社売却後、海外移住するまでに、税務申告の手続きをきちんと行う必要があります。例えば、2024年6月に株式を譲渡した場合、年末までに海外移住をすると、住民税は課税されません。

ポイント4：海外移住後の税務対応

海外移住後は、日本の税金に関する手続きを適切に行うことが重要です。そのため、税理士など専門家のアドバイスを仰ぐことを強く推奨します。

5. ドバイ移住を検討する際の注意点：税金以外のメリットも考慮

ドバイ移住を検討する際には、税金だけでなく、生活環境や教育環境なども考慮する必要があります。

ポイント1：税制のメリットとデメリット

ドバイは、税制面で魅力的な国です。しかし、税金以外のメリットやデメリットも考慮する必要があります。

ポイント2：生活環境と教育環境

ドバイの生活環境や教育環境は、日本と大きく異なります。移住前に、これらの環境について十分に調査しておく必要があります。

ポイント3：家族構成も考慮した計画

家族構成によって、移住後の生活設計は大きく変わります。特に、お子さんの教育環境は重要な考慮事項の一つです。

ポイント4：長期的な視点での資産運用

10年後の資産状況を想定し、資産運用計画を立てることが重要です。会社売却と資産運用を戦略的に結びつけることで、より良い未来を築くことができます。

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まとめ

会社売却と海外移住は、人生における大きな決断です。税金対策を適切に行い、将来の資産運用も考慮した上で、計画を立てましょう。専門家への相談を忘れずに、後悔のない選択をしてください。

この機会に、ドバイ総合研究所の公式LINEアカウントにご登録いただき、ドバイ移住に関する詳細な情報を手に入れて、より豊かな未来を築いていきましょう。