AIが経費判定！税務調査時代を生き抜くための究極ガイド

AIが経費判定！税務調査時代を生き抜くための究極ガイド

はじめに：AI時代の経費精算は激変する！

近年、国税庁もAIを活用した税務調査を進めています。これにより、従来の曖昧な経費処理は通用しなくなりました。本記事では、AIが経費をどのように判定するのか、グレーゾーンの経費に焦点を当て、税理士YouTuber「ひろ税理士」氏との対談を通して解説します。個人事業主の方必見の内容です！AIによる経費精算の新しい世界を覗いてみませんか？

経費判定の公式：AIはどう判断する？

経費かどうかを判断する公式は、法律上はシンプルです。「仕事に直接必要であれば経費」としか書かれていません。しかし、この「直接必要」を判断するには、以下の要素を考慮する必要があります。

• 職種 × 直接性 × 収益性: あなたの仕事内容（職種）と、その経費の直接的な関連性（直接性）、そしてその経費がどれくらい売上増加に繋がるか（収益性）を掛け合わせて判断します。

• 客観性: レシートや領収書といった証拠書類があるか。

• 社会通念: 社会常識的に見て、その支出は経費として認められるか。

• 金額: 金額が大きければ大きいほど、経費として認められやすい傾向があります。小さな金額は「経費でいいか」と判断されることも。

個人事業主は、自分で経費かどうかを判断し、確定申告を行います。従来は、税務署がチェックし、怪しいと判断した場合に税務調査が入る流れでした。しかし、AI導入により、国税庁はより詳細な調査が可能となり、小さな金額の支出でも厳しくチェックされる可能性が高まりました。

AI経費判定アプリ「TaxSnap」で検証！

本記事では、AIを活用した会計アプリ「TaxSnap」を使用して、実際にグレーゾーンの経費をAIに判定してもらいました。税理士YouTuber「ひろ税理士」氏に協力を仰ぎ、検証を行いました。

検証に使用したレシート

ひろ税理士氏から提供されたレシートは、以下の通りです。

• ツルハドラッグでの購入品: ゴミ袋、ウェットティッシュ、カルシウム
• 無印良品での購入品: インテリアフレグランスオイル、小皿
• 病院の注射代: 健康診断
• ローソンで支払った300円: 地方公共団体証明書の発行手数料
• 美容室代: 16,000円
• GUの洋服代
• コンサートチケット代: 13,000円

AIによる判定結果

TaxSnapアプリにレシートの写真をアップロードし、AIに判定してもらいました。

• ツルハドラッグ: 経費と判定されました（消耗品）。
• 無印良品: 経費と判定されませんでした（私的なものと判断）。
• 病院の注射代: 支払い手数料と判定されました。仕事に直接関係しない場合は経費として認められないのが一般的です。
• ローソン: 支払い手数料と判定されました。領収書の項目から消耗品と判断され経費とはみなされませんでした。
• 美容室代: 経費と判定されませんでした（私的なものと判断）。
• GUの洋服代: 経費と判定されませんでした（私的なものと判断）。
• コンサートチケット代: 経費と判定されませんでした（私的なものと判断）。

判定結果の考察

AIは、レシートの情報だけでなく、過去のデータや金額、取引先などを総合的に判断します。今回の検証では、明らかに私的な支出は、経費として認められませんでした。

AI時代に注意すべき経費ベスト３と対策

AIによる精査が厳しくなる時代において、特に注意すべき経費ベスト3とその対策を紹介します。

1. 交際費

プライベートと混同されやすく、税務調査でも厳しくチェックされます。AIの判定でも同様の傾向が見られるでしょう。

対策: 交際費として計上する際は、相手先、日時、内容などを詳細に記録し、レシートや領収書を必ず保管しましょう。また、業務上の必要性を明確に説明できるよう、記録を丁寧につけましょう。

2. 外注費

高額な外注費は、特に厳しくチェックされる傾向があります。仮に経費として認められても、その根拠を明確に示せるようにしておきましょう。

対策: 外注費を計上する際は、契約書や見積書、請求書などの証拠書類を必ず保管しておきましょう。また、業務内容や必要性を明確に説明できるよう、記録を丁寧につけましょう。

3. 支払い手数料

高額な支払い手数料は、同様に厳しくチェックされる可能性があります。

対策: 支払い手数料を計上する際は、領収書を保管するだけでなく、支払いの理由や必要性を明確に記載したメモを保管しておきましょう。

**重要なのは、経費と私的な支出を明確に区別することです。**AIは、データに基づいて判断します。不自然な支出は、容易にAIに検知されてしまいます。

AI判定を有効活用しよう

AIによる経費判定は、経費処理の効率化に役立ちます。しかし、AIの判定は絶対的なものではありません。最終的には、自分で判断して確定申告する必要があります。

AIを活用した経費精算システムを利用することで、より正確で効率的な経費処理が可能になります。税務調査のリスクを軽減し、安心して事業に集中できる環境を整備しましょう。

まとめ：AI時代を生き抜くための秘訣

AIによる経費判定は、税務調査の厳格化を意味します。しかし、適切な記録と証拠の保管、そしてAIツールの活用によって、経費精算の効率化とリスク軽減を図ることができます。本記事で紹介したポイントを参考に、AI時代を生き抜く経費管理を目指しましょう！

Appendix: AI会計アプリ「TaxSnap」の便利な機能

本記事で紹介したAI会計アプリ「TaxSnap」は、単なる経費判定機能にとどまりません。 以下のような便利な機能が搭載されています。

• 簡単丸投げ仕分け機能: レシート画像をアップロードするだけで、AIが経費か否かを自動判定し、仕分けを行います。

• カード明細との連携: オンラインバンキングと連携し、クレジットカードの明細を自動で取り込み、経費と私的支出を自動的に分類します。

• 自動レポート作成: 経費内容を自動で集計し、確定申告に必要なレポートを簡単に作成できます。

• 高精度な判定: 過去のデータや取引先などの情報を基に、より精度の高い経費判定を行います。

• 安心プランキャンペーン: 現在、安心プラン10,000円のキャンペーンを実施中です。

• 確定申告ジャンボキャンペーン: 確定申告の提出期限である2月17日までに確定申告を提出すると、豪華賞品が当たるキャンペーンも実施中です。

TaxSnapは、経費精算の効率化と税務調査リスクの軽減に役立つ強力なツールです。 本記事で紹介した方法と併せて活用し、よりスマートな経費管理を実現しましょう。概要欄にリンクを貼っておきますので、ぜひチェックしてみてください。

最後に

本記事が、AI時代における経費精算の理解を深める一助となれば幸いです。少しでも役立った方は、高評価ボタンを押して頂けると嬉しいです。チャンネル登録もよろしくお願いします！今後の企画も、どうぞご期待ください！バイバーイ！